外汇代扣代缴增值税账务处理

向境外汇款如何交增值税

以购买方为增值税扣缴义务人.财政部和国家税务总局另有规定的除外.文件规定,在境内销售服务、无形资产或者不动产,主要指三个方面的行为:一是服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内;...

对外支付中代扣代缴的--是指什么啊？可以抵扣的增值税，是要先进行价税分离，借：相关科目（支付的成本科目）100应交税费－应交增值税（进项）17贷：银行存款117

支付费用时：借：成本或者费用应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税交税时：借：应交税费-代扣代缴增值税贷：银行存款需要注意的是：贵公司凭完税凭证抵扣进项税额，应当具备书面合同、...

于是就少交了一些所得税,如果你要是非要做个分录的话,就把多交的部分原分录冲红回去,再做正确的.实际上合并以后还是一会事,所以也不用账务处理.代扣代缴税收会计分录如何处理?税费会计分录1、企业代扣代缴增值税时:借:应...

月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目，借记"应交税费——未交增值税"科目，贷记"应交税费——预交增值税"科目。如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录：借：应交税费——应交增值税（已交...

中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。这里没有抵扣问题，账务上也可通过“应交税费”科目处理。

代扣代缴的增值税可以抵扣，那就需要计入进项税额科目核算才是的。代扣代缴的增值税可以抵扣的账务处理是，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目。一般情况下增值税是不需要代扣代缴的。

技术服务费作为特许权使用费,按税法规定按收入全额作为应纳税所得计算所得税,也就是80万美元*10%*汇率,但要注意营改增以后技术服务费是要扣缴增值税的,所以计算应纳税所得时80万要换算成不含增值税金额。

借：管理费用106万元贷：银行存款100万元应交税费-代扣代缴增值税6万元借：应交税费-代扣代缴增值税6万元贷：银行存款6万元

1、存在的纳税问题及调帐(1)货物在运输途中被盗，未作进项税转出。调账分录：借：待处理财产损益－待处理流动资产损益7933.33贷：低值易耗品6793应交税金－应交增值税(进项税转出)1140.33(2)购入废旧物资回收...