基金管理人内部控制原则

(2016年真题)以下关于基金管理人内部控制有效性原则的说法中,正确的是...

【答案】：AB项，内部控制应当约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权利；C项，内部控制成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益；D项，在...

【答案】：A《私募投资基金管理人内部控制指引》明确了股权投资基金内部控制的原则和应当采取的措施，股权投资基金管理人应建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和...

2．风险评估是指通过建立科学严密的风险评估体系，对托管业务内外部风险进行识别、评估和分析。3．控制活动是指托管人通过制定完善的管理制度和采取有效的控制措施，及时防范和化解风险。4．信息沟通是指托管人内部应当维护畅通的...

3．信息技术系统控制。公司应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。4．会计系统控制。公司应当依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等国家有关法律法规，制定基金...

包括监督与报告制度、内部控制和合规审计等，以维护市场秩序和投资者权益。信息披露制度要求基金管理人向投资者提供准确、全面和及时的信息，包括基金业绩、投资组合和重大事项等，以增强透明度和投资者的知情权。

【答案】：BB项，基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。

2016年2月1日，基金业协会发布《私募投资基金管理人内部控制指引》，进一步明确了私募基金监管的范围和要求，明确了私募基金内部控制的原则和应当采取的措施。我们对该通知进行了深度解读，以帮助大家能够更好地理解和管理基金。

【答案】：BCD基金托管人应依据有关法规制定、完善投资监督制度和业务流程等，对基金投资范围、基金资产的投资组合比例、基金管理人报酬的计提和支付、基金资产核算、基金投资禁止行为、基金价格的计算方法、基金收益分配等行为的...

2．建立凭证管理制度。3．建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。4．建立复核制度，通过会汁复核和业务复核防止会计差错的产生。5．采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有...

二、判断相关风险管理和内部控制制度是否符合中国基金业协会《私募投资基金管理人内部控制指引》的规定；三、评估上述制度是否具备有效执行的现实基础和条件。例如，相关制度的建立是否与机构现有组织架构和人员配置相匹配，是否满足...