私募基金会计账务处理

...程序、方法及对应的会计处理,同时求私募基金会计科目表

见

合伙制私募股权基金是作为基金产品还是长期股权投资进行会计核算存在不同的看法。同时由于缺乏统一管理办法,税法上也未有针对性规定,只能作为合伙制企业进行纳税。本文对合伙制私募股权基金的会计及税务处理进行了探讨,并提出相关建议。一、...

都属于托管或代管佣金记手续费及佣金收入-佣金收入

的会计核算主体,对于其所募集的资金及对外投资需单独核算,根据《企业会计准则》并参照《证券投资基金会计核算业务指引》,现梳理主要账务处理如下:(1)资金募集借:银行存款贷:实收基金(2)对外股权投资(一般情况下,私募股权投资基金...

贷：银行存款、其他货币资金等2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。从会计角度透析，...

私募基金认购费1%的私募基金认购费。按照信托合同规定，投资者认购产品时，需要另外交纳信托资金一定比例的认购费用。认购费用的收入、支付对象及用途由信托公司来确定。如果私募基金的认购最低限额是300万元，认购费率是1%，则...

感觉是其他应付款吧！

资产类、负债类等五类。基金投资是一种间接的证券投资方式。可赎回私募基金的投资会计科目分类分为五类，分别是资产类、负债类、共同类、损益类、所有者权益类。私募基金是指以非公开方式向特定投资者募集资金并以特定目标为...

借：利润分配-未分配利润贷：银行存款