企业所得税汇算清缴贷款利息要调增吗

汇算清缴时科目如何调整?

财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入.2、国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目1、职工福利费.企业发生的...

正常的利息收入是不做调整的，应列入应纳税所得税,1、收入方面：主要是核查该入帐的是否全部入帐，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入帐。2、成本方面：主要是成本结转与收入是否匹配，是否有多结转的情况存在。3...

没有规定，收取借款利息不得开具增值税专用发票。但是，一般收取借款利息应当开具增值税普通发票，因为营改增办法明确规定，提供贷款服务的进项税额，不得从销项税额中抵扣。既然不能抵扣，就不要开具增值税专用发票。

企业所得税汇算清缴调整哪些项目答:一、所得税汇算清缴需要调整的收入类项目1.不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入.2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,...

判定应纳税调增调减：应调增应纳税所得额项目：1.职工福利费、工会经费、职工教育经费；2.保险费；3.借款费用；4.业务招待费；5.广告费和业务宣传费；6.公益、救济性捐赠；7.企业之间各种支出；8.特别纳税...

企业经批准发行债券的利息支出；（二）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。你单位应该是向非金融企业借款，适用第二项。

如利息未取得发票入账，则企业所得税汇算清缴时要求作调增处理。《企业所得税法实施条例》第三十八条规定，企业在生产经营活动中发生的利息支出，准予扣除：非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息...

贷:利润分配—未分配利润170000借:利润分配—未分配利润42500贷:应交税费—应交企业所得税42500属于有关增值税检查后还有分录补交增值税不开发票收入在企业所得税汇算清缴需要调增吗大部分的企业不会把不开票收入算入企业收入里...

营业）收入的0.5%（就是按熟低法法扣除，超过部分调增）3、广告费和业务宣传费按照销售（营业）收入15%扣除，超过部分在以后纳税年度结转扣除4、向非金融企业借款的利息超过金融企业同期同类贷款利率调增5、公益性捐赠（通过...