贷款损失准备金及纳税调整明细表填报

贷款损失准备金上年度纳税调整增加应如何做会计分录?请高手指点。_百度...

贷款呆帐准备金在不超过贷款余额1%内允许扣除，超过的做纳税调增。所得税实行法人所得税，一般的，银行集中到总行汇缴。总行会统一布置，各分行缴税额由总行分配，调增部分不需做会计分录。以后转销时记得做调减处理。

补提时借：以前年度损益调整贷：贷款损失准备调整所得税时借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税结转时贷：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

二、坏账准备应纳税所调整家税务总局《关于印发并试行新修订通知》(税发[1998]190号)关于《坏账损失明细表》填报说明规定关计算公式:本期增提坏账准备=期末应收账款余额×企业实际坏账准备提取比例-[期初坏账准备账户余额(...

4、处置投资项目按税法规定确认为损失的，本表不作调整，在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)进行纳税调整。有关项目填报说明第1列“账载金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。第2列“税收...

先在1月15日前进行预缴申报，再于4月30日前汇算清缴。

A101010《一般企业收入明细表》此表适用于执行除事业单位会计准则、非营利企业会计制度以外的其它国家统一会计制度的非金融居民纳税人填报。纳税人应根据国家统一会计制度的规定,填报“主营业务收入”、“其他业务收入”和“营业外收入”。

13、第40行“其他扣除费用项目”:填报除第17至40行以外的其他扣除费用项目,包括资产评估减值、债务重组损失、罚款支出、非常损失等。“其他扣除费用项目”企业应附明细表加以说明。(四)应纳税所得额的计算1、第43行“纳税调整增加额...

2、填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据...

本表填报纳税人发生会计上按照权责发生制确认收入,而税法规定不按照权责发生制确认收入,需要按照税法规定进行纳税调整的项目和金额。12.《投资收益纳税调整明细表》(A105030)本表填报纳税人发生投资收益,会计处理与税法规定不一致,需要进...

凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行居民企业所得税年度申报...